TIỀN ĐIỆN TỬ BỊ ĐÁNH THUẾ NHƯ THẾ NÀO?
Tiền điện tử là một loại phương tiện trao đổi mới được thể hiện bằng dữ liệu nhị phân thuộc sở hữu của các cá nhân. Dữ liệu nhạy cảm được lưu trữ thông qua mật mã bảo mật cao (do đó có tên là “tiền điện tử”) trong cơ sở dữ liệu kỹ thuật số. Những hồ sơ này làm được ba điều. Họ theo dõi các chuyển giao quyền sở hữu, kiểm soát việc phát hành tiền xu mới và hoạt động để giữ cho tất cả các hồ sơ giao dịch được bảo mật hoàn toàn.
Ngay cả khi tất cả những điều đó nghe có vẻ lý thuyết, thực tế đối với hàng triệu chủ sở hữu tiền điện tử là đồng tiền thay thế của họ có giá trị thực; chịu thuế ở nhiều quốc gia và được coi như một tài sản vốn. Nhưng họ phải chịu các quy định về lãi vốn và lỗ vốn vì mục đích đánh thuế. Nó có thể được sử dụng như tiền thông thường và được giữ để thu lợi lâu dài, giống như cổ phiếu; và thậm chí còn được khai thác (tạo ra) để thu lợi nhuận. Tuy nhiên, các quy định về thuế khác nhau giữa các quốc gia. Luôn tham khảo ý kiến của cố vấn thuế để hoàn thành các nghĩa vụ pháp lý của bạn trước khi mạo hiểm đầu tư vào tiền điện tử.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu các nguyên tắc cơ bản về thuế tiền điện tử. Tuy nhiên, chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp vì khuôn khổ quy định không áp dụng cho tất cả các quốc gia hoặc khu vực tài phán.
ĐIỀU GÌ MANG LẠI GIÁ TRỊ TIỀN ĐIỆN TỬ?
Trong kinh tế học, người ta nói rằng bất kỳ hình thức tiền tệ nào cũng có giá trị từ tính hữu dụng như một hình thức trao đổi và từ thực tế là nó có thể được sử dụng như một kho lưu trữ giá trị. Crypto sở hữu cả hai đặc điểm đó, điều này đã tạo nên sự phổ biến của nó.
Mặt khác, giá trị của tiền điện tử không ổn định lắm, như giá trị của hầu hết các loại tiền tệ truyền thống và tiền điện tử rất dễ bay hơi và dao động dữ dội so với các loại tiền tệ fiat.
Vì vậy, mặc dù tiền điện tử có thể được cho là có giá trị dựa trên việc trở thành một phương tiện trao đổi và một kho lưu trữ giá trị, nhưng không thể nói Bitcoin hoặc Ether của bạn sẽ trị giá bao nhiêu vào ngày mai. Đối với nhiều nhà đầu tư, nhà giao dịch và người bán hàng, cơ hội để các đồng tiền kỹ thuật số phổ biến có thể tăng giá là điều giữ cho thị trường ngách luôn hoạt động và đã tạo ra rất nhiều sàn giao dịch tiền điện tử.
TẠI SAO TIỀN ĐIỆN TỬ PHẢI CHỊU THUẾ?
Các chính sách thuế khác nhau giữa các quốc gia. Tất cả phụ thuộc vào vị trí của bạn ở đâu, loại tài sản kỹ thuật số bạn đang nắm giữ, bạn đã nắm giữ nó trong bao lâu, lợi nhuận và thua lỗ của bạn và những thứ còn lại.
Ví dụ: luật pháp Hoa Kỳ coi các loại tiền ảo như Bitcoin và các loại tiền khác là tài sản vốn, giống như cổ phiếu hoặc trái phiếu bạn nắm giữ trong danh mục đầu tư. Và bởi vì Bitcoin và các altcoin phải chịu lãi vốn và lỗ vốn, bạn có thể nợ thuế nếu bạn bán chúng với giá cao hơn những gì bạn đã trả ban đầu. Nhưng nó có thể không giống trường hợp này đối với các quốc gia như Singapore, Hồng Kông, v.v. Tuy nhiên, các quy định có thể thay đổi theo thời gian.
Tất nhiên, nếu bạn nợ thuế đối với tiền điện tử của mình, số tiền bạn nợ sẽ phụ thuộc vào quy mô lãi vốn của bạn, cũng như thuế suất bạn phải trả dựa trên khung thu nhập của bạn. Thuế suất hiện hành đối với thu nhập từ vốn dài hạn, dựa trên khung thu nhập, là 0, 15 hoặc 20 phần trăm.
BITCOIN VÀ TIỀN THAY THẾ BỊ ĐÁNH THUẾ NHƯ THẾ NÀO?
Thuế suất cho tiền điện tử dựa trên những cân nhắc sau: khung thu nhập của bạn; cho dù các giao dịch của bạn là lãi hay lỗ vốn; xác định xem các khoản lỗ hoặc lãi là dài hạn hay ngắn hạn; và cho dù bạn khai thác tiền điện tử như một sở thích hay một công việc kinh doanh. Tuy nhiên, cần nhớ rằng đại đa số chủ sở hữu altcoin chỉ đơn giản là mua tiền điện tử và giữ nó, với hy vọng thu được lợi nhuận lâu dài.
Thu nhập từ tiền điện tử so với Thuế mất vốn
Hãy lấy khuôn khổ thuế của Hoa Kỳ làm ví dụ, quy tắc lỗ vốn và lãi vốn tiêu chuẩn áp dụng cho tiền điện tử; trong bất kỳ năm nào, các nhà đầu tư tiền điện tử phải báo cáo bất kỳ khoản thu nhập nào dưới dạng dài hạn hoặc ngắn hạn và trả thuế cho chúng theo tỷ lệ cụ thể của bạn. Tuy nhiên, nếu nhà đầu tư bị thua lỗ, thì họ có thể sử dụng tối đa 3.000 đô la để bù đắp chính xác số tiền thu nhập thông thường.
Điều gì sẽ xảy ra nếu khoản lỗ của bạn lớn hơn $ 3,000? Trong trường hợp đó, bạn sẽ sử dụng 3.000 đô la đầu tiên để bù đắp thu nhập thông thường của năm hiện tại và phần còn lại như một khoản lỗ chuyển tiếp có thể được tính vào lãi vốn của những năm trong tương lai, vô thời hạn cho đến khi khoản lỗ hoàn toàn cạn kiệt.
Sự kiện thuế thu nhập vốn
Các cơ quan quản lý nói về “các sự kiện chịu thuế” hoặc các tình huống gây ra nghĩa vụ thuế đối với một người nộp thuế cá nhân. Vì vậy, các sự kiện thuế với tiền điện tử là gì?
Theo các sự kiện thuế được giải thích ở Hoa Kỳ, bạn phải chịu một khoản lãi vốn nếu bạn bán Bitcoin hoặc các loại tiền thay thế mà ai đó đã tặng cho bạn hoặc bạn đã mua trước đó. Cơ sở của bạn trong đồng xu là giá trị của nó tại thời điểm bạn nhận hoặc mua nó.
Sau đó, khi bạn bán tiền điện tử, bạn phải so sánh giá trị với cơ sở của bạn. Nếu giá bán cao hơn, bạn phải chịu một khoản lợi nhuận ngắn hạn hoặc dài hạn, tùy thuộc vào thời gian nắm giữ. Thời gian nắm giữ lên đến một năm gây ra lãi hoặc lỗ ngắn hạn. Hơn một năm gây ra lãi hoặc lỗ dài hạn.
Một cách khác để đạt được lợi nhuận là chi tiêu tiền điện tử vào hàng hóa hoặc dịch vụ. Sở Thuế vụ (IRS) xem đây là một “đợt bán” đồng xu – và căn cứ vào số tiền bán được dựa trên giá trị của tiền điện tử tại thời điểm bán. Giả sử bạn đã mua một đơn vị đồng xu ABC (một đồng tiền mã hóa giả định) với giá 50 đô la vào 5 năm trước và giữ nó cho đến ngày hôm qua, lúc đó bạn đã sử dụng nó để mua thiết bị cắm trại trực tuyến với giá 200 đô la. Trong trường hợp đó, bạn sẽ ghi lại khoản thu nhập vốn dài hạn là 150 đô la (tức là 200 đô la – 50 đô la).
Tương tự như vậy, nếu bạn đã khai thác một đơn vị đồng ABC sáu tháng trước khi giá trị của đồng xu là 100 đô la và gần đây đã bán nó với giá 1.000 đô la, thì khoản thu nhập vốn ngắn hạn của bạn (dưới một năm) sẽ là 900 đô la. Nếu bạn khai thác tiền điện tử như một liên doanh kinh doanh, bạn cũng cần phải nộp hồ sơ để đạt được lợi nhuận đó.
Sự kiện về thuế lỗ vốn
Việc bán hoặc chi tiêu tiền điện tử cũng dễ dàng bị thua lỗ khi kiếm được lợi nhuận.
TIỀN ĐIỆN TỬ CÓ PHẢI CHỊU THUẾ NẾU ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐỂ CHI TIÊU CHO BÁN LẺ KHÔNG?
Cách giải thích khác nhau giữa các quốc gia. Mặc dù một số quốc gia tin rằng chi tiêu tiền điện tử không phải là một sự kiện chịu thuế nhưng theo các quy tắc IRS ở Hoa Kỳ, chi tiêu tiền điện tử cũng giống như bán nó và phải chịu hậu quả về thuế bất kể số tiền nhỏ như thế nào. Bởi vì luật thuế phân loại tiền điện tử là tài sản, “chi tiêu là bán” và bạn phải ghi lại giá trị hợp lý của đồng xu khi bạn chi tiêu nó, so sánh giá trị đó với giá trị của nó khi bạn mua nó và báo cáo lãi hoặc lỗ trên sự giao dịch.
THỢ KHAI THÁC TIỀN ĐIỆN TỬ CÓ ĐƯỢC MIỄN THUẾ KHÔNG?
Những người khai thác tiền điện tử không được miễn thuế ở Hoa Kỳ. Trên thực tế, họ phải lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ về tất cả các đồng tiền mà họ khai thác, ngày khai thác chính xác và giá trị chính xác của đồng tiền vào ngày chúng được khai thác. Nhưng những người khai thác vận hành một doanh nghiệp có thể khấu trừ các chi phí thông thường như tiền thuê nhà, điện và thiết bị miễn là họ có thể ghi lại các chi phí cụ thể liên quan đến hoạt động kinh doanh.
Những người khai thác tiền điện tử chỉ như một sở thích phải tuân theo tất cả các quy tắc báo cáo lãi và lỗ giống nhau. Thay vào đó, những người có sở thích báo cáo lãi và lỗ của họ dưới dạng thu nhập bình thường. Tuy nhiên, họ chỉ có thể khấu trừ các khoản lỗ sở thích trong phạm vi số tiền thu được.
ĐIỂM MẤU CHỐT
Mọi người cần biết hai điều về tiền điện tử. Một, giá trị tương lai của nó có thể tăng hoặc giảm đáng kể. Thứ hai, bất kể bạn tương tác với tiền điện tử như thế nào, thì khả năng rất cao là bạn sẽ bị tăng vốn, có thu nhập chịu thuế và nợ thuế vào một thời điểm nào đó trong tương lai. Tất nhiên, nó cũng phụ thuộc vào nơi bạn đang ở và nếu các quy định áp dụng cho bạn.
Nếu bạn sở hữu tiền ảo Bitcoin hoặc altcoin thì rất có thể bạn sẽ bị lãi hoặc lỗ khi quyết định bán hoặc chi tiêu. Lý do mấu chốt cho điều này là tiền điện tử là một tài sản vốn tạo ra nghĩa vụ thuế ngay khi bạn dỡ bỏ nó.
Hãy nhớ rằng bạn có thể nợ thuế tiền điện tử ngay cả khi bạn lưu trữ và bán tiền điện tử của mình trên một trong nhiều sàn giao dịch tiền điện tử. Ngoài ra, nếu bạn khai thác tiền điện tử như một liên doanh kinh doanh, bạn sẽ có thu nhập chịu thuế do tạo ra (khai thác) các đồng tiền mới. Cuối cùng bạn nợ chính phủ bao nhiêu sẽ phụ thuộc vào thuế suất của bạn, số tiền bạn đã khai thác và liệu liên doanh kinh doanh của bạn có bất kỳ khoản khấu trừ nào trong năm hay không.
Trong hầu hết mọi trường hợp, những người sở hữu tiền điện tử phải chịu trách nhiệm thuế dưới hình thức lãi vốn hoặc thuế tư doanh đối với các doanh nghiệp khai thác.
Lưu ý
Bài viết này không nên được hiểu là lời khuyên về thuế hoặc tài chính. Bybit khuyên người dùng nên tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp khi giao dịch tiền điện tử và hàng hóa vì khuôn khổ quy định về thuế tiền điện tử khác nhau giữa các quốc gia. Người sử dụng bài viết này đồng ý rằng Bybit không chịu trách nhiệm về bất kỳ quyết định đầu tư nào của bạn.
* Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này dành cho và chỉ được sử dụng cho mục đích tham khảo. Không có thông tin nào được cung cấp thông qua Bybit cấu thành lời khuyên hoặc khuyến nghị rằng bất kỳ chiến lược đầu tư hoặc giao dịch nào phù hợp với bất kỳ người cụ thể nào. Những dự báo này dựa trên xu hướng của ngành, hoàn cảnh liên quan đến khách hàng và các yếu tố khác, đồng thời chúng liên quan đến rủi ro, biến số và sự không chắc chắn. Không có đảm bảo nào được trình bày hoặc ngụ ý về tính chính xác của các dự báo, dự báo hoặc các tuyên bố tiên đoán cụ thể có trong tài liệu này. Người sử dụng bài viết này đồng ý rằng Bybit không chịu trách nhiệm về bất kỳ quyết định đầu tư nào của bạn. Vui lòng tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp trước khi giao dịch.
Đường link: https://learn.bybit.com/crypto/how-is-crypto-taxed/
